概論：なぜ日本在住でもイギリスの年金を考えるのか

まず、なぜ「日本在住者がイギリスの年金を受給する」可能性が出てくるかという背景を整理しておきます。

    1. 駐在や留学、仕事等で英国で働いたことがある
      　かつて英国で働き、イギリスの国民保険制度（National Insurance, NI）に加入していた経験がある人は、英国の公的年金（State Pension）を受給できる可能性があります。

    1. 英国と日本との社会保障協定
      　多くの国では、二国間の社会保障協定（Social Security / 社会保障協定）が締結されており、年金制度に関する加入期間の通算や税務上の配慮がなされていることがあります。ただし、日本と英国の間では「加入期間の通算（日本の年金加入期間を英国年金の受給資格期間とみなす）」という制度は基本的にないものとされています。
      　したがって、イギリスでの加入期間（National Insurance の納付・クレジット取得期間）が英国年金の受給可否や金額を決定づける要素になります。

  1. 居住地が英国以外でも受給できる可能性
    　英国政府は、イギリス外に居住する人が英国のState Pensionを請求・受給できる仕組みを定めています。つまり、日本在住であっても請求は可能です。
    　ただし、受給開始後の年金額の増額（インフレ調整や「年次増額」）がどうなるかは、居住国や協定関係によって異なります。
    　さらに、受給申請・手続きは自動ではなく「請求制（claim制）」である点に注意が必要です。

こうした事情から、日本在住であっても英国年金制度を理解して適切に請求・管理しておくことが重要です。以下、それを段階的に見ていきます。

第１章：英国年金制度の基本と受給資格

まずは、英国（イギリス）の公的年金制度、特に State Pension（国民年金に相当する年金）制度の基本的な枠組みを理解しておく必要があります。

1. State Pension の制度概要

    • National Insurance（NI）制度との関係
       英国の公的年金は、国民保険制度（National Insurance, NI）への加入・保険料納付またはクレジット取得を通じて、年金受給資格や受給額が決まります。

    • 新制度と旧制度
       英国にはいわゆる「新しい State Pension（New State Pension）」制度があります。これは、2016年4月6日以降に受給年齢に達した人を対象とする制度です。 
       それ以前の制度（“Basic State Pension” や “Additional State Pension” 等）も残っており、年齢・生年月日によって適用される制度が異なります。

    • 受給資格（最低期間）
       新しい State Pension を受けるには、通常「10年間以上の National Insurance の“Qualifying Years”（資格年数）」が必要です。
       さらに、満額（100%支給）を受けるためには、35年分の資格年数が必要とされる制度になっています。 
       10年未満であれば、通常は State Pension を受給する資格はありません。

  • 通算制度（他国での加入期間の取り扱い）
     他国での年金加入期間を英国の資格年数に通算できるかどうかは、国による協定・制度によって異なります。英国では、EEA（欧州経済領域）国やスイス、また英国と社会保障協定を結んでいる国であれば、他国の制度での加入期間を「クレジット等」により加算できる可能性があります。 
     しかし、日本との間では、上述の通り、加入期間の通算制度は基本的に存在しない（日本加入期間を英国に持ち込めない）とされています。

2. 受給年齢（State Pension age）

イギリスの State Pension を受給できる年齢（State Pension Age, SPA）は、法律変更により段階的に引き上げられてきています。

具体例を挙げると：

    • これまで、男女で受給開始年齢が異なっていた時期もありますが、近年はその差を廃する方向で制度変更がなされています。

  • 将来的な見通しとして、2024年から2046年にかけて男女ともに 68 歳に引き上げるよう定められていることが言及されています。

したがって、ご自身の生年月日や性別に応じて、受給可能な年齢を確認することが重要です。

3. 補填・追加制度（Voluntary Contributions 等）

もし受給資格年数が足りない、または将来の年金額を増やしたいという希望がある場合、イギリスでは任意保険料（voluntary National Insurance contributions）を支払う制度があります。 
これにより、未加入年数を埋めたり、年金額を引き上げたりできる可能性があります。

ただし、任意保険料を支払える期間には制限があったり、支払うべきクラス（Class 2 や Class 3 等）が規定されていたりします。

また、英国政府は、非居住者（例えば日本在住者）に対して「過去の未納分をさかのぼって支払う制度（top-up／back payment制度）」を一定期間認めていたこともありますが、その制度の適用期限や条件は変動するため、最新情報を確認する必要があります。

第２章：日本在住者が英国年金を請求する流れ（手続きのステップ）

日本在住者が英国年金（State Pension）を受給するためには、以下のようなステップを踏むことになります。

ステップ 1：受給見込みの確認・年金見込み額（Forecast）の取得

まず、請求可能年齢に近づいた段階で「自分がどれだけ英国年金を受給できるか」の見込みを確認することが重要です。

    • State Pension forecast（年金見込み額の見積もり）
      　英国政府のウェブサイトでは、過去の National Insurance の加入記録をもとに、将来的な年金見込み額を確認できるサービスがあります。請求前にこれを確認することで、受給可能性や不足する年数を把握できます。

  • この見込みでは、UKでの加入年数・未納年数・任意加入可能性などを考慮した予測が示されます。必要に応じて “gaps”（加入期間の穴）を把握し、それを埋める方法を検討します。

ステップ 2：請求手続きの準備 — 国際年金センター（International Pension Centre, IPC）との連絡

英国外在住者（たとえば日本在住者）は、英国の年金を請求する際に International Pension Centre (IPC) が窓口となります。

    • IPC の連絡先
       電話番号やメール、ウェブ問い合わせフォームなどが提供されています。  （例：電話 +44 (0) 191 218 7777 など）

  • IPC に請求を申し出るタイミング
     年金受給年齢の約4か月前から申請可能とされています。 
     もし請求開始年齢の約3か月前になっても請求用紙が届かない場合は、IPC に連絡して請求書を送付してもらうよう依頼することも可能です。

ステップ 3：国際請求書（International Claim Form）の記入と提出

請求手続きの核心となるのは、英政府が定める国際請求書（International Claim Form、たとえば IPC BR1 や NSP 等）を正しく記入し、郵送等で提出することです。

主な注意点や必要書類は以下の通りです。

項目 内容
請求書種類 IPC が提供する国際用請求書（BR1、NSPなど）を使用
記入内容 個人情報、生年月日、住所、英国およびその他国での就労・住所歴、国民保険番号（NI number、分かれば）など
補足資料 パスポートの写し、英国で働いた証明書（P60 等）、住所変更履歴など、IPCが求める追加書類がある場合も
提出方式 郵送（電子メールでは受け付けないことが一般）
提出先 請求書に記載の IPC 宛先（通常Wolverhampton 等）

重要な点として、オンラインで請求を完結できる国際年金制度は通常用意されておらず、郵送が中心となる点に注意が必要です。

ステップ 4：支給口座・支払形態の指定

請求書とともに、年金支給を受ける銀行口座情報（英国口座または日本その他国の口座）を指定します。

    • 支給先口座の選択
       英国の銀行口座（英国建て口座）を指定することも可能です。または日本の銀行口座（現地口座）を指定することもできます。後者の場合、IBAN/BIC やその他国際送金情報が必要となります。

    • 通貨換算
       年金は通常英国ポンド（GBP）で計算され、現地通貨に換算されて支払われます。換算レートや手数料に注意が必要です。

  • 支払い間隔
     通常 4 週間ごと（年金支給は遅滞なく、後払い方式）ですが、ごく少額の場合は年1回払いなどの例もあります。

ステップ 5：年金開始と支給・その後の手続き

請求手続きが完了すると、英国年金庁（Pension Service / IPC）側で審査され、承認されたら年金支給が始まります。

    • 支給開始
       請求が認められれば、年金が指定口座に支払われます。遅延が生じる場合もあり得ますので、申請後の進捗フォローが必要です。

    • 生存証明（Life Certificate）の提出
       イギリスの年金制度では、2年に1回程度、生存証明（Life Certificate, “証人付き生存証明書”）を求められることがあります。これを提出しないと、支給が一時停止される場合がありますので注意が必要です。

    • 住所・銀行口座変更等の届出
       住所変更、銀行口座変更、遺族発生等の事情が変わった場合は、IPC に速やかに連絡し、所定の届出を行う必要があります。

  • 年次増額（uprating／adjustment）
     英国国内に住んでいる年金受給者には、インフレや賃金上昇に応じて年金額が毎年調整（increase）されますが、国外居住者に対してはこの増額が適用されないケースもあります（後述）。

第３章：日本在住ならではの注意点・制約・リスク

日本在住者がイギリスの年金を請求・受給する際には、以下のような注意点や制約、リスクがあります。

1. 年金額の「凍結（Frozen pension）」リスク

最も重要な点の一つが、「国外居住者に対して英国年金の毎年の増額（インフレ調整等）が適用されない（凍結される）」ケースがある点です。これを “frozen state pension” と呼ぶことがあります。

具体には：

    • イギリスの年金が毎年調整される条件は、受給者が居住している国が「EEA 国 (European Economic Area)、Gibraltar、スイス、または英国と社会保障協定により年金増額が認められる国」である場合です。

    • 日本はこれらの国に含まれておらず、英国-日本間の協定でも年金増額についての取り扱いが認められていないため、日本在住者は年金が凍結され、最初に支給された額がその後変わらない可能性が高いです。

  • すなわち、インフレ率が高い時期や通貨価値が変動する期間には、実質的価値が目減りしてしまうリスクがあります。

実際、イギリス国外在住で年金が凍結されているケースに関する議論や事例も報じられています。

ただし、もし将来日本から英国に戻る、あるいは英国に長期間居住することになれば、年金が再調整される（“reinstated”）可能性もあります。

2. 日本での課税・税務上の取扱い

日本在住者がイギリスの年金を受給する場合、日本国内の所得税・住民税の課税対象となる可能性があります。特に、英国年金を「公的年金等」と見なして所得課税されるケースがあります。

    • 日本の所得税法上の扱い
       イギリスの年金は、日本では「公的年金等」に含まれる場合があります。その場合、公的年金控除の対象になり得ます。実際、英国年金受給者が日本で年金控除を受けられる例が報告されています。

    • 二重課税防止協定
       英国と日本は租税条約（英日租税条約）を締結しており、年金所得に関して一定の優遇措置や課税ルールが定められています。つまり、英国年金が日本で課税される場合でも、英国で源泉課税された分を控除できるケースなどが考えられます。詳細は日本の税務署や専門家への確認が必要です。

  • 源泉・控除
     イギリスの年金は英国国内では支給時に源泉徴収なし（gross）で支払われることが多いですが、非居住者向けに課税調整がなされることもあります。

こうした税務上の扱いは複雑になりやすいため、英国年金受給を始める前に税理士・国際税務の専門家に相談することを強くお勧めします。

3. 通算制度が適用されないリスク・保険料の掛け捨て

先に述べたように、日本と英国の間では、英国年金制度において日本での年金加入期間を「クレジット／通算扱い」する制度は基本的に認められていません。

このため、もし英国での就労期間が短く、10年の資格年数に達しない場合、英国年金の受給権そのものを得られない可能性があります。このリスクが「掛け捨て感」を強める要因となるでしょう。

さらに、任意保険料を支払ってクレジットを補填できるとはいえ、それが常にコストメリットに見合うかどうかは個別判断になります。

4. 為替リスク・送金コスト

イギリスの年金を日本の口座で受け取る場合、為替変動や送金手数料の影響を受けます。支給時の為替レートが不利であれば、実質的な受給額が目減りすることになります。

また、海外送金時の受取銀行側の手数料設定も考慮する必要があります。

5. 書類紛失・郵送遅延・手続き上のトラブル

国際年金請求では、郵送による書類提出が基本であるため、紛失・郵便遅延・書類不備といった問題が起こる可能性があります。特に日本－英国間の郵便事情や、IPC 側での手続き時間などを見越して余裕をもって準備することが望ましいです。

また、Life Certificate や住所変更・口座変更届出など、現地からの返信・提出を必要とする手続きも含まれます。これを怠ると支給停止などペナルティがある点は注意が必要です。

第４章：実例・ケーススタディ

以下、概念を明確にするため、架空例や報告例を交えて具体的シナリオを見てみましょう。

例 1：日本在住、英国で 12 年勤務後日本帰国

    • Aさんは、かつて英国で 12 年働いた経験があり、その間 National Insurance を納めていた。

  • 日本に帰国後、日本で生活をしており、英国年金をどのように受給できるかを検討。

分析・流れ

    1. まず、12 年分の加入年数があるので、10 年以上の基準を満たしている。

    1. 満額（35 年）には至っていないが、部分支給対象となる可能性が高い。

    1. 受給見込み額（Forecast）を取得して、将来的な受給額を見積もる。

    1. 年金受給年齢の 4 か月前に IPC に国際請求書を申請。

    1. 日本の銀行口座または英国口座を指定して支給。

    1. ただし、日本在住であるため年金増額（インフレ調整）は適用されず、最初の支給額がその後凍結される可能性が高い。

  1. 日本国内での税務処理を確認（所得税、年金控除等）。

このようなケースは比較的典型的で、請求可能性・実務負荷とも妥当な範囲に収まるケースです。

例 2：英国滞在 5 年、しかも帰国後時間がたってから請求

  • Bさんは英国で 5 年間働いたが、帰国後かなりの年数が経過してから英国年金請求をしたいと考えている。

分析・留意点

    • 5 年のみの加入年数であり、10 年の最低要件を満たしていないので、英国年金の受給権を得られない可能性が高い。

    • 任意保険料でクレジット補填ができるかどうか調査する必要がある。

    • もし補填が可能であったとしても、支払う金額と得られる年金増額とのバランスを検討する必要がある。

  • 請求可能期間（出願期間制限）など制度変更がないか最新情報を確認すべき。

例 3：英国出国後、請求開始まで長期間があるケース

  • Cさんはイギリスを出国してから 20 年経過しており、請求年齢に近づいた。

分析・懸念

    • 書類取得（過去の就労証明、NI 番号確認など）が困難になる可能性が高い。

    • 郵便期間、IPC 審査期間などを見越して早めに準備する必要がある。

    • 日本在住であるため、年金増額適用除外（凍結）となる可能性がほぼ確実。

  • 為替リスク・送金手数料なども長期的に見た場合の影響が大きくなる。

第５章：実務チェックリストと勘所

ここでは、日本在住者がイギリスの年金請求をスムーズに進めるためのチェックリストと、実務上押さえておきたいポイントを示します。

チェックリスト

    1. 生年月日・性別に応じた受給年齢（SPA）を確認

    1. 自分の National Insurance 加入記録を確認（NI 番号・過去加入年数など）

    1. State Pension forecast（見込み額）を取得

    1. 不足している加入年数を補填可能かどうか（任意保険料制度など）を調査

    1. IPC に対する請求申請準備（請求書取得、記入、提出）

    1. 支給口座（英国または日本）を選定し、必要な国際送金情報を確認

    1. 郵送期間・手続き時間を見越して余裕を持ったスケジュール設定

    1. 生存証明書、住所変更届出など、受給後の手続き体制を整備

    1. 為替リスク・送金コストの試算

  1. 日本国内での税務処理（所得申告、年金控除、二重課税協定の適用等）を確認

実務的な勘所・注意点

    • 請求書到着遅延への対応
       請求年齢の 4 か月前になっても IPC から書類が届かないならば、こちらから問い合わせて送付してもらうよう依頼する。

    • 住所・銀行情報の正確性
       国際送金可能な銀行・支店か、IBAN/BIC 等が正しく記載されているか等を事前に銀行側と確認すること。

    • 書類の英訳・認証
       日本語の書類を使う場合、英訳や認証（公証人、翻訳証明等）が求められる可能性がある。IPC から追加資料を求められるケースもある。

    • 生存証明書の忘れ防止
       Life Certificate が届いた際に見落としがないよう、郵便物を定期的にチェックしておく。提出を怠ると支給停止になる可能性あり。

    • 制度変更リスク
       英国年金制度は将来改正される可能性があるため、請求時点の最新制度を確認することが重要。

  • 税務申告タイミング
     英国年金受給開始後、日本国内での所得申告タイミングや申告方法を把握しておく。特に非居住者扱い、住民税の取り扱い、控除適用などは自治体・税務署によって判断が分かれるケースもある。

補論：企業年金・私的年金・年金移管（QROPS 等）

イギリスの年金（State Pension）以外に、英国で勤務中に加入した職域年金（employer pension / workplace pension）や私的年金（private pension, personal pension 等）を持っている可能性もあります。これらについても、日本在住者がどう扱うかを簡単に補足しておきます。

1. 職域年金・私的年金の受給・移管

    • 職域年金・私的年金は、制度や契約（加入規約）によって、年金開始年齢、受給方法、受給可能国、国内外送金対応等の条件が異なります。

    • 日本在住者であっても、英国の職域年金や私的年金を受給できるケースがあります。ただし、請求・支払条件や税務・為替面での制約があるため、加入先運営団体／プラン運営者に確認する必要があります。

    • また、英国の年金を海外の年金制度へ移管（transfer）できる場合があります。英国には QROPS（Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme） という制度があり、認められた海外年金スキームに対して英国の年金を移管できる可能性があります。

  • ただし、移管には課税や手数料リスク、制度適格性、移管先国の法制度適格性など多くの留意点があります。したがって、移管を検討する場合には英国および日本双方の年金・税務に詳しい専門家に相談することが強く推奨されます。

2. 年金資産のポートフォリオと柔軟性確保

イギリスの年金以外に、将来の収入源として日本国内年金、個人年金、投資などを併用してポートフォリオを組むことが望ましいでしょう。英国年金が凍結されるリスクや為替リスクを考えると、他の収入源があることで安定性が高まります。

結論・提言

日本在住者が英国年金（State Pension）を受給する可能性は、実際には少なくないケースで存在します。しかしながら、それを実現するには次のような点に慎重である必要があります：

    • 英国での National Insurance 加入期間が十分か（最低 10 年、満額なら 35 年）

    • 請求手続き（International Pension Centre への請求、書類準備・郵送）を適切に行う

    • 受給後の生存証明や届出義務を怠らない

    • 日本在住であることによる年金増額（uprating）適用除外（凍結）リスクを理解する

    • 為替変動や送金コスト、税務扱いを前もって検討・シミュレーションする

  • 職域年金や私的年金との併用や、移管可能性も検討する

実際の請求を行う際には、まず International Pension Centre (IPC) に問い合わせ、自分のケースに応じた請求書類を取り寄せ、丁寧に記入・提出することが肝要です。また、税務や年金全体ポートフォリオ設計といった点は、日本国内の国際税務・年金専門家とも協調して検討することをお勧めします。

当事務所では、イギリス（英国）の年金請求をサポートしておりますので、英国の年金請求でお困りの方は、どうぞお気軽にご相談ください。